दस्तावेज़ों का सही उलटाव। यदि बिक्री को उलटना आवश्यक है, तो मुझे कौन से दस्तावेज़ संलग्न करने चाहिए 1 संस्करण 8.3 उलट

इस लेख में, हम रूसी लेखांकन में "रिवर्सल" ("रेड रिवर्सल") की अवधारणा को देखेंगे, और 1सी अकाउंटिंग 8.3 में रिवर्सल कैसे करें।

पद्धतिगत और ऐतिहासिक पहलू

स्टोर्नोलेखांकन में डेटा को समायोजित करने का एक तरीका है (इतालवी से)। स्टोरनारे- पीछे हटें, पीछे मुड़ें)। रिवर्स (उल्टा) शब्द सक्रिय रूप से प्रयोग किया जाता है, जिसे शब्द का पर्यायवाची कहा जा सकता है माइनस.गलत तरीके से दर्ज की गई प्रविष्टियाँ* (उन्होंने एक अतिरिक्त दस्तावेज़ दर्ज किया, पत्राचार में गलती की, एक बढ़ी हुई राशि का संकेत दिया) शून्यकरण के अधीन हैं, इस उद्देश्य के लिए ऐसी प्रविष्टियाँ नकारात्मक चिह्न के साथ लेखांकन में परिलक्षित होती हैं।

*त्रुटियों के मामले में रिवर्स शब्द का प्रयोग हमेशा नहीं किया जाता है। कभी-कभी, यदि किसी अवधि के दौरान योजनाबद्ध कीमतों पर लेखांकन किया जाता है, और फिर उन्हें वास्तविक कीमतों पर समायोजित किया जाता है, तो राशि को कम करना आवश्यक हो जाता है। इस मामले में, "रिवर्स" शब्द भी लागू होता है।

पहले, जब लेखांकन को मैन्युअल रूप से रखा जाता था, टर्नओवर या लेखांकन पुस्तकों में, जब त्रुटियां पाई जाती थीं, तो गलत राशि को काटा नहीं जाता था, बल्कि अतिरिक्त रूप से लाल स्याही से लिखा जाता था। यदि लाल स्याही हाथ में न हो तो ऐसी मात्राएँ लिखकर एक आयताकार फ्रेम में गोल कर दी जाती थीं। कुल योग की गणना करते समय, लाल रंग में लिखी गई राशियों को घटाया जाना चाहिए था, या, व्यावसायिक दृष्टि से - राशि को उलट दें.यह कुछ इस तरह दिखता था:

उदाहरण 1:खाता टर्नओवर, 1000 की राशि सही है, 4000 की राशि के बजाय उन्होंने 4400 (ऑपरेशन 2) दर्शाया।

विकल्प 1

विकल्प 2

रंग उलटने की विधि का वर्णन पहली बार 1889 में अलेक्जेंडर अलेक्जेंड्रोविच बेरेटी द्वारा किया गया था, और रूसी लेखांकन में एक स्थिर वाक्यांश उभरा है - "लाल उलटा"।

सैद्धांतिक रूप से, आप तथाकथित रिवर्स रिवर्सल बनाकर, डेबिट और क्रेडिट की अदला-बदली करके एक गलत प्रविष्टि को रीसेट कर सकते हैं। यह दृष्टिकोण सही अंतिम संतुलन बनाता है, लेकिन खातों पर टर्नओवर की मात्रा अधिक अनुमानित होगी, जिससे लेखांकन जानकारी की कुछ अविश्वसनीयता हो जाएगी। हमारे उदाहरण को बदलकर, आप इसे स्पष्ट रूप से देख सकते हैं:

विकल्प 3

कभी-कभी रिवर्स पोस्टिंग द्वारा त्रुटियों को ठीक करने की विधि को "ब्लैक रिवर्सल" कहा जाता है, हालांकि इस शब्द को आधिकारिक नहीं कहा जा सकता है। इसके अलावा, यहां कार्रवाई के विकल्प भी हैं। यह संभव है, जैसा कि विकल्प संख्या तीन में है (यदि खाते सही ढंग से मेल खाते हैं), सही और जमा राशि के बीच केवल डेल्टा इंगित करें और अतिरिक्त सही पोस्टिंग न बनाएं (ऑपरेशन 3)।

विकल्प 4

रिवर्स रिवर्सल पद्धति का उपयोग आमतौर पर क्रेडिट संस्थानों या पश्चिमी लेखा प्रणालियों में किया जाता है। रूसी लेखांकन में, डिफ़ॉल्ट रूप से, उत्क्रमण को अक्सर "लाल उत्क्रमण" के रूप में समझा जाता है। विधायी रूप से, उदाहरण के लिए, लेखांकन कानून में, रिवर्सल शब्द प्रकट नहीं होता है। त्रुटियों को ठीक करने की प्रक्रिया पीबीयू 22/2010 में वर्णित है, लेकिन वहां भी उलटफेर के लिए कोई शब्द नहीं है। साथ ही, कानून के अन्य कृत्यों में, मुख्य रूप से बजटीय या स्वायत्त संगठनों से संबंधित, पाठ सीधे त्रुटियों को ठीक करने की विधि के रूप में लाल उलट विधि को संदर्भित करता है। हमारे देश में ग़लत दस्तावेज़ों को उलटने की जो प्रथा विकसित हुई है, उसके आधार पर हम “उलट” शब्द को “रेड रिवर्सल” के रूप में समझेंगे।

स्वचालन और उलटा

जब लेखांकन को स्वचालित प्रक्रियाओं के क्षेत्र में स्थानांतरित कर दिया गया, अर्थात, जब लेखांकन एक पीसी पर किया गया था, तो उन्होंने माइनस साइन (खातों का पत्राचार नहीं बदला) के साथ पोस्टिंग उत्पन्न करना शुरू कर दिया, और टर्नओवर में, बेहतर के लिए विज़ुअलाइज़ेशन, उन्होंने नकारात्मक मूल्यों के लिए लाल रंग छोड़ दिया। कुछ रिपोर्टिंग फॉर्मों पर आपको कोष्ठकों में ऋणात्मक संख्याएँ दिखाने का निर्देश दिखाई दे सकता है। कुल योग की गणना करते समय, हम जानते हैं कि हमें उन्हें घटाना होगा।

ध्यान दें कि यदि, किसी त्रुटि के परिणामस्वरूप, कम अनुमानित राशि का संकेत दिया गया था, और खातों का पत्राचार सही है, तो एक विकल्प संभव है जब रिवर्सल विधि लागू नहीं होती है, लेकिन अंतर के लिए एक अतिरिक्त प्रविष्टि बनाई जाती है मात्रा।

आइए हम एक महत्वपूर्ण बारीकियों पर ध्यान दें जो 1सी का उपयोग करके आधुनिक लेखांकन की विशिष्टताओं को निर्धारित करती है। दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, प्रोग्राम में खातों के चार्ट के अनुसार लेनदेन उत्पन्न होते हैं। उन्हें लेखांकन प्रविष्टियाँ कहा जाता है, जो अंततः बैलेंस शीट पर परिसंपत्तियों और देनदारियों की मात्रा दिखाएगी। लेकिन वित्तीय सेवा को कर रिटर्न, फंडों की रिपोर्ट और अन्य रजिस्टरों को भरने की भी आवश्यकता होती है जो खातों के चार्ट से व्यवस्थित रूप से बंधे नहीं होते हैं और पूरी तरह से अलग सिद्धांतों के अनुसार बनाए जा सकते हैं। एक स्थिर शब्द "कर लेखांकन" सामने आया है, जिसके लिए डेटा टैक्स कोड के अनुसार उत्पन्न किया जाना चाहिए (लेखांकन डेटा पीबीयू - लेखांकन विनियमों के अनुसार उत्पन्न होता है)। 1सी में, सेटिंग्स और पोस्टिंग में आप अक्सर संक्षिप्ताक्षर बीयू (अकाउंटिंग) और एनयू (टैक्स अकाउंटिंग) देख सकते हैं। इसके अलावा, अतिरिक्त मध्यवर्ती रजिस्टर भी हैं। उदाहरण के लिए, खरीद और बिक्री बहीखाता के लिए डेटा समान रजिस्टरों में उत्पन्न होता है। इसलिए, दस्तावेजों को उलटने से न केवल लेखांकन और कर लेखांकन से संबंधित लेनदेन प्रभावित होना चाहिए - रजिस्टरों को भी सही ढंग से भरा जाना चाहिए।

1सी 8.3 में उलट दस्तावेज़ बनाना

आइए अवकाश उपार्जन स्थिति के उदाहरण का उपयोग करके 1सी में दस्तावेज़ों को उलटने पर नज़र डालें।

उदाहरण 2:नवंबर 2017 में, एक कर्मचारी को 30,000 की राशि में अवकाश वेतन अर्जित किया गया था, लेकिन 25,000 की राशि का संकेत दिया जाना चाहिए था, 1सी 8.3 में रिवर्सल ऑपरेशन दिसंबर 2017 में होगा।

लेन-देन => लेन-देन मैन्युअल रूप से दर्ज किया गया

चित्र 1 मेनू पथ

बटन बनाएंअनुमत कार्यों की सूची प्रदर्शित करता है, चुनें दस्तावेज़ को उलटना.

चित्र 2 एक उलटा दस्तावेज़ बनाना

फिर आपको उलटे जाने वाले दस्तावेज़ को निर्दिष्ट करना होगा।

चित्र 3 उलट दस्तावेज़ भरना

सबसे पहले, दस्तावेज़ प्रकार चुनें, फिर दस्तावेज़ स्वयं चुनें।

चित्र 4 दस्तावेज़ प्रकार का चयन करना

रिवर्सल पोस्टिंग स्वचालित रूप से उत्पन्न होती हैं।

चित्र 5 उत्क्रमण लेनदेन उत्पन्न हुआ

कृपया ध्यान दें कि लेखांकन और कर लेखांकन डेटा के अलावा, अन्य लेखांकन रजिस्टर भी भरे जाते हैं।

चित्र 6 डेटा रजिस्टर भरना

यदि अचानक कुछ लेखांकन रजिस्टर स्वचालित रूप से रिवर्सल दस्तावेज़ में शामिल नहीं होता है, तो आप इसे मैन्युअल रूप से जोड़ सकते हैं। ऐसा करने के लिए, मेनू बटन में अधिकदबाने की जरूरत है चयन रजिस्टर करें...और सूची में से उपयुक्त का चयन करें।

चित्र 7 रजिस्टर भरने की सेवा

दस्तावेज़ का मुद्रित प्रपत्र उत्क्रमण - लेखांकन प्रमाणपत्र।

चित्र 8 उलट दस्तावेज़ के लिए लेखांकन विवरण

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि 1सी में रिलीज को उलटने का तकनीकी पक्ष यहां दिखाया गया था। व्यवहार में, किसी कर्मचारी को पहले से भुगतान की गई राशि को कम करना और उससे पुनर्प्राप्त करना अक्सर असंभव होता है, क्योंकि कला के प्रावधानों को ध्यान में रखना आवश्यक है। 137 श्रम संहिता।

1सी में कार्यान्वयन का उलटा होना

अनुभाग से दस्तावेज़ों के लिए कार्यान्वयन 1C में उत्क्रमण उपरोक्त एल्गोरिथम के अनुसार किया जाता है। पिछली अवधि की बिक्री को उलटने से लेखांकन प्रविष्टियाँ स्वचालित रूप से और सही ढंग से उत्पन्न होंगी, लेकिन कर लेखांकन में वैट को उलटने के लिए अतिरिक्त सेटिंग्स की आवश्यकता होगी।

उदाहरण 3:सितंबर 2017 में, 11,800 रूबल की राशि में प्रदान की गई सेवाओं के लिए एक अधिनियम और चालान जारी किया गया था। वैट 1,800 रूबल। अकाउंटेंट ने इन दस्तावेजों को संसाधित किया। प्रतिपक्ष ने सितंबर में कार्य पूर्णता प्रमाणपत्र पर हस्ताक्षर नहीं किए, और केवल नवंबर 2017 में ऐसा करने के लिए सहमत हुए। सितंबर के दस्तावेज़ को उलट दिया जाना चाहिए।

वैट का सही हिसाब लगाने के लिए, लेखांकन में दस्तावेज़ को उलटने के साथ-साथ, आपको 2017 की तीसरी तिमाही के लिए बिक्री पुस्तक में एक अतिरिक्त शीट भरनी चाहिए। इस अतिरिक्त शीट में, गलत चालान रद्द कर दिया जाएगा। कृपया ध्यान दें कि वैट समायोजन दस्तावेज़ स्वयं नवंबर 2017 में बनाया जाएगा, लेकिन यह समायोजन अवधि - 2017 की तीसरी तिमाही को इंगित करेगा। समायोजित डेटा के आधार पर, एक अद्यतन वैट रिटर्न भरना संभव होगा, जिसमें अनुभाग 9 दिखाई देगा.

कार्यान्वयन उत्क्रमण दस्तावेज़ में, टैब पर जाएँ वैट बिक्री.

चित्र 9 वैट रजिस्टर बिक्री

हम बिक्री पुस्तक की अतिरिक्त शीट से संबंधित कॉलम भरते हैं। समायोजित अवधि कॉलम में तीसरी तिमाही की तारीख दर्ज करें।

चित्र 10 वैट रजिस्टर समायोजन

विक्रय पुस्तिका रिपोर्ट में, सेटिंग सेट करें.

चित्र 11 विक्रय पुस्तिका रिपोर्ट सेटिंग्स

बिक्री पुस्तिका में अतिरिक्त शीट दिखाई दी हैं।

चित्र 12 बिक्री पुस्तक में नए अनुभागों का गठन

एक चालान पलट दिया गया है.

चित्र 13 बिक्री पुस्तक में अतिरिक्त शीट

हम एक अद्यतन वैट रिटर्न भरते हैं। सुधार संख्या अवश्य बताएं।

चित्र 14 अद्यतन वैट रिटर्न

हम घोषणा भरते हैं, हम धारा 9 में डेटा देखते हैं।

चित्र 15 वैट रिटर्न, धारा 9

1सी 8.3 में प्राप्तियों का उलटाव

उदाहरण 4:आपूर्तिकर्ता से चालान गलती से दो बार पोस्ट किया गया था - एक बार अग्रिम रिपोर्ट में, दूसरा माल की प्राप्ति के दस्तावेज़ के रूप में। इनमें से एक रसीद को हटाना होगा। हम दूसरे दस्तावेज़ के तहत राशियों को उलट देंगे।

चित्र 16 1C प्रोग्राम में दस्तावेज़

1सी 8.3 में प्राप्तियों का उलटाव पहले से ही चर्चा किए गए एल्गोरिदम के अनुसार बनाया गया है। लेखांकन में, राशियाँ उलट दी गईं; वैट के लिए कर लेखांकन में, स्थिति अधिक जटिल है। रजिस्टर गायब वैट खरीद.

चित्र 17 दस्तावेज़ रसीद का उलटाव

चालान दस्तावेज़, प्राथमिक दस्तावेज़ - उलटा नहीं, में वह डेटा होता है जो खरीद बही की अतिरिक्त शीट के निर्माण को प्रभावित करता है।

चित्र 18 वैट चालान पर खरीद रजिस्टर करें

रजिस्टर भरने के लिए कई विकल्प हैं वैट खरीद.आप बटन पर क्लिक कर सकते हैं अधिकइस रजिस्टर को दस्तावेज़ (रिवर्सल रसीद) में जोड़ें और इसे मैन्युअल रूप से भरें।

चित्र 19 वैट रजिस्टर जोड़ने का विकल्प

चित्र 20 वैट रजिस्टर खरीद का चयन करना

चालान पलटते समय यह रजिस्टर स्वचालित रूप से भी भरा जा सकता है।

चित्र 21 अतिरिक्त शीट तैयार करने के लिए डेटा भरना

यदि वैट रजिस्टर सही ढंग से भरा गया है, तो खरीद बही बनाते समय एक अतिरिक्त शीट दिखाई देगी।

चित्र 22 खरीद पुस्तक में अतिरिक्त शीट के साथ अनुभाग

घोषणा भरते समय डेटा धारा 8 में होगा।

चित्र 23 अद्यतन वैट रिटर्न, धारा 8

कुछ और तरीके हैं जिनसे आप खरीद पुस्तक की अतिरिक्त शीट भर सकते हैं।

विधि 1

संचालन => कटौती के लिए वैट का प्रतिबिंब

चित्र 24 मेनू पथ

हम इस दस्तावेज़ की सेटिंग में इंगित करते हैं कि हम अतिरिक्त शीट बना रहे हैं और पुस्तक प्रविष्टियाँ खरीद रहे हैं

दस्तावेज़ में चित्र 25 सेटिंग्स

टैब पर वस्तुएं और सेवाएंकिसी विकल्प का चयन करने के लिए भरण बटन पर क्लिक करें भुगतान दस्तावेज़ के अनुसार भरें.

चित्र 26 भरने का विकल्प चुनना

इस अनुभाग को भरते समय, डिफ़ॉल्ट रूप से राशियों को सकारात्मक के रूप में दर्शाया जाता है। हमें चालान रद्द करने की आवश्यकता है, इसलिए हम मैन्युअल रूप से मूल्य बदलते हैं जोड़नकारात्मक, ग्राफ़ के लिए टबऔर कुलस्वचालित रूप से पुनर्गणना की जाएगी.

चित्र 27 दस्तावेज़ डेटा उत्पन्न करना

विधि 2

संचालन => नियमित वैट संचालन

चित्र 28 मेनू पथ

तब बनाएँ => वैट वसूली

चित्र 29 दस्तावेज़ प्रकार का चयन करना

हम इंगित करते हैं कि पुनर्स्थापना खरीद बही में परिलक्षित होनी चाहिए। एक चेतावनी प्रकट होती है, क्लिक करें हाँ।

चित्र 30 दस्तावेज़ का निर्माण

आप बटन का उपयोग करके मैन्युअल रूप से डेटा भर सकते हैं जोड़ना।बटन द्वारा भरनाकोई विकल्प चुनें बहाल की जाने वाली राशियाँ भरें।इस मामले में, राशियों को नकारात्मक मानों में बदलने की कोई आवश्यकता नहीं है।

चित्र 31 दस्तावेज़ भरने के लिए एक विकल्प का चयन करना

प्रदर्शन 1C: एंटरप्राइज़ अकाउंटिंग 3.0 कॉन्फ़िगरेशन के उदाहरण का उपयोग करके किया गया था (अन्य 1C: एंटरप्राइज़ 8.3 कॉन्फ़िगरेशन में एल्गोरिदम समान है)।

मान लीजिए कि एक बिक्री दस्तावेज़ है जिसमें निम्नलिखित पोस्टिंग हैं:

हमें दस्तावेज़ रद्द करना होगा. सही विधि दिखाने से पहले, मैं गलत विधि दिखाऊंगा (क्योंकि यह बहुत सामान्य है और इस पर विस्तार से ध्यान देना आवश्यक है)।

गलत तरीका

हम उपयोग करके उलट देंगे शारीरिक संचालन:

खुलने वाले दस्तावेज़ों की सूची में, चुनें बनाएं, प्रकार संचालन:

हम दस्तावेज़ का शीर्षलेख भरते हैं, फिर लेनदेन को इंगित करते हैं (बिक्री दस्तावेज़ के समान, लेकिन एक ऋण के साथ):

हम दस्तावेज़ रिकॉर्ड करते हैं.

यह एक बुरी गलती है!

आइए बिक्री दस्तावेज़ गतिविधियों पर फिर से नज़र डालें:

जैसा कि आप देख सकते हैं, यह दस्तावेज़, पोस्टिंग के अलावा, संचय रजिस्टरों में भी हलचल करता है वैट बिक्रीऔर सेवाओं की बिक्री. इसके अलावा, पहला रजिस्टर बिक्री पुस्तक के निर्माण के लिए सीधे तौर पर जिम्मेदार है।

मैन्युअल ऑपरेशन के परिणामस्वरूप, हमने दस्तावेज़ प्रविष्टियाँ हटा दीं, लेकिन खरीद पुस्तक में प्रविष्टि अभी भी बनी हुई है - यह एक त्रुटि थी। दस्तावेज़ों को उलटते समय, हमें उलटना चाहिए सभीदस्तावेज़ आंदोलन.

सही तरीका

हम दस्तावेज़ का भी उपयोग करते हैं शारीरिक संचालन:

लेकिन पहले विकल्प के विपरीत, नया दस्तावेज़ बनाते समय प्रकार का चयन करें दस्तावेज़ का उलटाव:

प्रोग्राम आपसे उलटे जाने वाले दस्तावेज़ के प्रकार का चयन करने के लिए कहता है:

अब आवश्यक बिक्री दस्तावेज़ का चयन करें:

दस्तावेज़ स्वचालित रूप से भर जाता है, और अब यह मूल दस्तावेज़ की सभी गतिविधियों को उलट देता है:

पोस्टिंग सक्रिय करने के लिए दस्तावेज़ लिखना न भूलें।

अन्य प्रकार के दस्तावेज़ों का उलटाव भी इसी प्रकार किया जाना चाहिए।

चालू वर्ष के लिए एक ग़लत रसीद दस्तावेज़ को हटाना

व्यवहार में, ऐसी स्थितियाँ होती हैं जब लेखांकन गलती से उन वस्तुओं (कार्य, सेवाओं) की प्राप्ति को दर्शाता है जो संगठन के आर्थिक जीवन में नहीं हुई थीं। इस मामले में, ऐसा ऑपरेशन समायोजन के अधीन नहीं है, बल्कि रद्दीकरण के अधीन है।

उदाहरण 1

लेखांकन में गलती से दर्शाई गई मरम्मत कार्य की लागत सितंबर 2015 में दस्तावेज़ द्वारा कार्यक्रम में दर्ज की गई थी रसीद (अधिनियम, चालान)ऑपरेशन के प्रकार के साथ सेवाएँ (अधिनियम)।दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, निम्नलिखित प्रविष्टियाँ लेखांकन रजिस्टर में दर्ज की गईं:

डेबिट 25 क्रेडिट 60.01 - किए गए मरम्मत कार्य की लागत के लिए (आरयूबी 20,000); डेबिट 19.04 क्रेडिट 60.01 - प्रस्तुत इनपुट वैट की राशि के लिए (3,600 रूबल)।

रसीद दस्तावेज़ के आधार पर एक दस्तावेज़ पंजीकृत किया गया था चालान प्राप्त हुआ,और वैट सेवाओं की प्राप्ति की अवधि में पूरी कटौती के लिए स्वीकार किया जाता है। संबंधित प्रविष्टियाँ प्रोग्राम में लेखांकन रजिस्टर और विशेष वैट लेखांकन रजिस्टरों में दर्ज की जाती हैं।

मरम्मत कार्य की गलती से दर्ज की गई लागत को सितंबर 2015 में प्रत्यक्ष व्यय के रूप में पूरी तरह से शामिल किया गया था।

लेखांकन और कर लेखांकन में आर्थिक जीवन के एक तथ्य को प्रतिबिंबित करने में की गई गलती का सुधार, जो घटित नहीं हुआ, दस्तावेज़ का उपयोग करके "1C: लेखांकन 8" संस्करण 3.0 में पंजीकृत किया गया है। संचालनएक दृष्टि के साथ दस्तावेज़ का उलटाव(चित्र .1)। दस्तावेज़ को अनुभाग से एक्सेस किया जाता है संचालनहाइपरलिंक के माध्यम से लेनदेन मैन्युअल रूप से दर्ज किए गए.

चावल। 1. रसीद दस्तावेज़ का "उलटीकरण"।

दस्तावेज़ का शीर्षक बताता है:

• खेत मेँ से- वह तारीख जब त्रुटि ठीक की गई थी। उदाहरण 1 में, बग को दिसंबर 2015 में ठीक कर दिया गया है;
• खेत मेँ रद्द करने योग्य दस्तावेज़- संबंधित ग़लत रसीद दस्तावेज़;
• मैदान सामग्रीऔर दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग उलटे जाने वाले दस्तावेज़ का चयन करने के बाद स्वचालित रूप से भर जाते हैं।

बुकमार्क पर उलटी लेखांकन प्रविष्टियाँ परिलक्षित होती हैं:

रिवर्स डेबिट 25 क्रेडिट 60.01 - किए गए मरम्मत कार्य की लागत के लिए (आरयूबी 20,000); रिवर्स डेबिट 19.04 क्रेडिट 60.01 - प्रस्तुत इनपुट वैट की राशि के लिए (आरयूबी 3,600)।

दर्ज किया जा वैट प्रस्तुत किया गयाएक तदनुरूप उलटी प्रविष्टि भी की जाती है।

चूंकि गलती से जारी किए गए चालान के लिए पंजीकरण प्रविष्टि को रद्द करना 2015 की तीसरी तिमाही के लिए खरीद पुस्तक की एक अतिरिक्त शीट में किया जाना चाहिए, संबंधित उलट प्रविष्टियों को रजिस्टर में दर्ज किया जाना चाहिए वैट खरीद.

खरीद बही से एक गलत चालान प्रविष्टि को रद्द करना दस्तावेज़ का उपयोग करके किया जाता है कटौती के लिए वैट का प्रतिबिंब(अध्याय संचालन) बटन द्वारा बनाएं.

प्रसंस्करण के बाद माह समापनदिसंबर 2015 के लिए, जब रिपोर्टिंग स्वचालित रूप से पूरी हो जाती है, तो सही लेखांकन और कर लेखांकन डेटा वार्षिक वित्तीय विवरण और 2015 के कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न दोनों में दिखाई देगा। 2015 के 9 महीनों के लिए अद्यतन लाभ घोषणा को मैन्युअल रूप से समायोजित करना होगा। ऐसा करने के लिए, आयकर घोषणा के परिशिष्ट संख्या 2 से शीट 02 की पंक्ति 010 "बेची गई वस्तुओं (उत्पादों), कार्यों, सेवाओं से संबंधित प्रत्यक्ष व्यय" के स्वचालित रूप से भरे गए संकेतक को 20,000 रूबल से कम किया जाना चाहिए।

पिछले वर्ष का एक त्रुटिपूर्ण रसीद दस्तावेज़ हटाना

वह स्थिति जब आपको पिछले वर्ष के प्रवेश दस्तावेज़ को रद्द करने की आवश्यकता होती है तो यह अधिक जटिल होती है।

उदाहरण 2

लेखांकन और कर लेखांकन में आर्थिक जीवन के एक तथ्य को प्रतिबिंबित करने में पिछले वर्षों की त्रुटि को ठीक करने के लिए, आप दस्तावेज़ में लागू सुधार तकनीक का उपयोग कर सकते हैं प्राप्तियों का समायोजनऔर उदाहरण 2 में वर्णित है। ऐसा करने के लिए, प्रोग्राम में दो दस्तावेज़ तैयार किए जाने चाहिए संचालन, विभिन्न अवधियों से संबंधित:

• दिनांक सितंबर 2015 - केवल आयकर के लिए कर लेखांकन डेटा को समायोजित करने के लिए;
• एक दृष्टि के साथ दस्तावेज़ को उलटनादिनांकित फरवरी 2016, - वैट के लिए लेखांकन डेटा और कर लेखांकन डेटा को समायोजित करने के लिए।

सितंबर 2015 में जब बनाया गया संचालनमैन्युअल रूप से दर्ज किया गया (चित्र 5), आपको कर लेखांकन उद्देश्यों के लिए विशेष संसाधनों में दो प्रविष्टियाँ दर्ज करने की आवश्यकता है:

रिवर्स राशि एनयू डीटी 90.02.1 राशि एनयू केटी 76.के - गलती से प्रतिबिंबित प्रत्यक्ष लागत की राशि के लिए; एनयू डीटी 90.09 की राशि एनयू केटी 99.01.1 की राशि - कर लेखांकन में किए गए सुधारों के परिणामस्वरूप प्राप्त वित्तीय परिणाम की राशि के लिए।

इस मामले में, स्थायी और अस्थायी अंतर परिलक्षित नहीं होते हैं।

चावल। 2. कर लेखांकन में पिछले वर्ष के आंकड़ों का समायोजन

अब, स्वचालित रूप से रिपोर्ट भरते समय, पिछली अवधि में समायोजित कर लेखांकन डेटा 2015 के 9 महीनों के लिए अद्यतन आयकर रिटर्न और 2015 के लिए अद्यतन आयकर रिटर्न दोनों में दिखाई देगा।

इसके बाद आपको फिर से रूटीन ऑपरेशन करना होगा संतुलन सुधार,प्रसंस्करण में शामिल है महीने का समापन.

जब फरवरी 2016 में बनाया गया संचालन, एक दृष्टि के साथ दस्तावेज़ का उलटावटैब पर स्वचालित रूप से भरा हुआ सारणीबद्ध भाग लेखांकन और कर लेखांकन(चित्र 3 देखें) को निम्नानुसार समायोजित किया जाना चाहिए (चित्र 3):

• प्रविष्टि रिवर्स डेबिट 25 क्रेडिट 60.01 को प्रविष्टि डेबिट 60.01 क्रेडिट 91.01 से बदलें और पिछली अवधि (20,000 रूबल) से आय की राशि प्रतिबिंबित करें। कर लेखांकन उद्देश्यों के लिए एक विशेष संसाधन में, निरंतर अंतर को प्रतिबिंबित करना आवश्यक है: राशि पीआर डीटी 60.01 राशि पीआर केटी 91.01;
• कर लेखांकन उद्देश्यों के लिए विशेष संसाधनों में, प्रविष्टि राशि एनयू डीटी 60.01 राशि एनयू केटी 76.के जोड़ें और समायोजन (20,000 रूबल) के अधीन लेनदेन के लिए समकक्षों के साथ बस्तियों पर ऋण की चुकौती को प्रतिबिंबित करें।

चावल। 3. वैट के संबंध में लेखांकन और रसीद दस्तावेज़ को रद्द करने में पिछले वर्षों की आय का प्रतिबिंब

प्रस्तुत स्वचालित रूप से भरे गए वैट टैब को अपरिवर्तित छोड़ दिया जाएगा। वैट के संदर्भ में, तीसरी तिमाही के लिए खरीद पुस्तक से चालान के लिए एक गलत पंजीकरण प्रविष्टि को रद्द करना उदाहरण 1 में वर्णित प्रक्रिया के समान ही किया जाता है।

फरवरी 2016 में, आपको समायोजन राशि पर मैन्युअल रूप से अतिरिक्त आयकर जोड़ना होगा (लेख में उदाहरण 1 देखें)

आवश्यक लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए, हम अंतिम संभावित बिंदु में रुचि रखते हैं।

जब हम क्रिएट बटन पर क्लिक करते हैं, तो आप ऑपरेशन दस्तावेज़ के प्रकार देख सकते हैं। ड्रॉप-डाउन सबमेनू से आपको दस्तावेज़ रिवर्सल का प्रकार चुनना होगा:

नए बनाए गए दस्तावेज़ में, आपको एक संगठन का चयन करना होगा (यदि 1सी 8.3 सूचना आधार कई संगठनों का रिकॉर्ड रखता है), और पहले इसके प्रकार का चयन करके "गलत" दस्तावेज़ का भी चयन करें:

आइए पिछली अवधि के 1C 8.3 में कार्यान्वयन को उलटने के तरीके का एक छोटा सा उदाहरण देखें।

मान लीजिए कि जून में एक संगठन ने 17,700 रूबल की राशि में सामान बेचा, जिसमें 2,700 रूबल का वैट भी शामिल था। 23 जून, 2016 को माल की बिक्री (अधिनियम, चालान) दस्तावेज़ के साथ बिक्री संचालन को औपचारिक रूप दिया गया था:

दस्तावेज़ ने पोस्टिंग बनाई:

साथ ही बिक्री वैट रजिस्टर के अनुसार संचलन:

दस्तावेज़ के लिए एक चालान तैयार किया गया था:

जैसे ही हम चालान जारी करते हैं, माल की बिक्री पर वैट बिक्री पुस्तिका में दिखाई देगा:

जुलाई में पता चला कि माल भेजा ही नहीं गया। 1सी 8.3 में बंद अवधि को समायोजित करने और कार्यान्वयन को उलटने की आवश्यकता थी।

जैसा कि पहले चर्चा की गई है, हम 1C 8.3 में रिवर्सल दस्तावेज़ तंत्र का उपयोग करेंगे। जैसे ही हम किसी संगठन का चयन करते हैं, "गलत" कार्यान्वयन दस्तावेज़ स्वचालित रूप से दिखाई देगा:

• दस्तावेज़ का पाठ विवरण "सामग्री";
• नकारात्मक मानों वाली पोस्टिंग:

साथ ही, वैट बिक्री रजिस्टर में एक उलटी प्रविष्टि भी बनाई गई है। इसे बिक्री पुस्तक की अतिरिक्त शीट में शामिल करने के लिए, हम मान निर्धारित करते हैं:

• एक अतिरिक्त शीट रिकॉर्ड करना - "हाँ";
• समायोजित अवधि "06/23/2016" है;
• अतिरिक्त प्रविष्टि को उलटना। शीट - "हाँ":

उलटे लेनदेन के लिए कर लेखांकन और वैट संचय रजिस्टर में बदलाव कैसे दर्ज करें, हमारा वीडियो पाठ देखें:

रद्दीकरण लेनदेन बनाने और रजिस्टर को समायोजित करने के बाद, हम बिक्री पुस्तक को इकट्ठा करने का प्रयास करते हैं, पहले इसकी प्रस्तुति को 1C 8.3 में कॉन्फ़िगर करते हैं:

अब आप किए गए कार्यों का परिणाम देख सकते हैं:

1सी 8.3 में सूचना रजिस्टर प्रविष्टि को कैसे बदलें

आइए एक छोटा सा उदाहरण देखें. मान लीजिए 24 जून 2016. अचल संपत्ति को ध्यान में रखा गया। प्रारंभिक जानकारी भरी गई थी, जिसमें एक त्रुटि हुई - उपयोगी जीवन को 60 के बजाय 68 महीने के रूप में गलत तरीके से दर्शाया गया था:

डीटीकेटी बटन दस्तावेज़ की गति को दर्शाता है, जिसमें सूचना रजिस्टर भी शामिल है: परिसंपत्ति मूल्यह्रास पैरामीटर (लेखा), परिसंपत्ति मूल्यह्रास पैरामीटर (कर लेखांकन):

सूचना के रजिस्टर को समायोजित करने के लिए, हम पहले से ही परिचित दस्तावेज़ का उपयोग करते हैं लेनदेन - लेनदेन मैन्युअल रूप से दर्ज किए गए।अंतर यह है कि हम ऑपरेशन प्रकार का चयन करते हैं:

हम संगठन को इंगित करते हैं और "अधिक" बटन पर क्लिक करते हैं:

हम समायोजन के लिए आवश्यक सूचना रजिस्टरों का चयन करते हैं:

हम अचल संपत्ति के लिए समायोजन प्रविष्टियाँ बनाते हैं:

1सी 8.3 में सूचना रजिस्टर प्रविष्टि में परिवर्तन के बाद अचल संपत्ति पर जानकारी की शुद्धता को सत्यापित करने के लिए, हम एक सार्वभौमिक रिपोर्ट तैयार करेंगे, जिसमें सूचना रजिस्टर ओएस मूल्यह्रास पैरामीटर (लेखा) और ओएस मूल्यह्रास पैरामीटर (कर लेखांकन) का संकेत दिया जाएगा:

आप 1C में किसी दस्तावेज़ को कैसे उलट सकते हैं, इसके बारे में अधिक जानकारी के लिए हमारा वीडियो ट्यूटोरियल देखें: